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農業金融機構防制洗錢與打擊資恐內部控制及稽核制度實施辦法

  • 發文機關:
    行政院農業委員會
  • 發文日期:
    中華民國 107 年 12 月 27 日
    法規分類:
    法規命令
  • 發文字號:
    農金字第1075074664A號
    生效日期:
    中華民國 107 年 12 月 29 日

歷史條文

  • 法規名稱:農業金融機構防制洗錢與打擊資恐內部控制及稽核制度實施辦法 第六條
  1. 中華民國107年7月27日行政院農業委員會農金字第1075074664A號令訂定發布

    第六條

    農業金融機構防制洗錢及打擊資恐之內部控制制度,應經董(理)事會通過﹔修正時,亦同。其內容並應包括下列事項:
    一、就洗錢及資恐風險進行辨識、評估、管理之相關政策及程序。
    二、依據洗錢及資恐風險、業務規模,訂定防制洗錢及打擊資恐計畫,以管理及降低已辨識出之風險,並對其中之較高風險,採取強化控管措施。
    三、監督控管防制洗錢及打擊資恐法令遵循及防制洗錢及打擊資恐計畫執行之標準作業程序,並納入自行查核及內部稽核項目,且於必要時予以強化。
    前項第一款洗錢及資恐風險之辨識、評估及管理,應至少涵蓋客戶、地域、產品及服務、交易或支付管道等面向,並依下列規定辦理:
    一、製作風險評估報告。
    二、考量所有風險因素,以決定整體風險等級,及降低風險之適當措施。
    三、訂定更新風險評估報告之機制, 以確保風險資料之更新。
    四、於完成或更新風險評估報告時, 將風險評估報告送行政院農業委員會(以下簡稱本會)備查。
    第一項第二款之防制洗錢及打擊資恐計畫,應包括下列政策、程序及控管機制:
    一、確認客戶身分。
    二、客戶及交易有關對象之姓名及名稱檢核。
    三、帳戶及交易之持續監控。
    四、通匯往來銀行業務。
    五、紀錄保存。
    六、一定金額以上通貨交易申報。
    七、疑似洗錢或資恐交易申報。
    八、指定防制洗錢及打擊資恐專責主管負責遵循事宜。
    九、員工遴選及任用程序。
    十、持續性員工訓練計畫。
    十一、測試防制洗錢及打擊資恐制度 有效性之獨立稽核功能。
    十二、其他依防制洗錢及打擊資恐相 關法令及本會規定之事項。
    農業金融機構之董(理)事會對確保建立及維持適當有效之防制洗錢及打擊資恐內部控制負最終責任。董(理)事會及高階管理人員(總幹事)應瞭解其洗錢及資恐風險,及防制洗錢及打擊資恐計畫之運作,並採取措施以塑造重視防制洗錢及打擊資恐之文化。
    一、為要求農業金融機構之內部控制制度,應涵蓋防制洗錢及打擊資恐之相關政策及程序,爰參酌「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第五條,及「農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法」第四條第一款規定,於第一項明定防制洗錢及打擊資恐相關內部控制制度,應經董(理)事會通過。
    二、依據FATF第一項建議之評鑑準則第十點,訂定第二項有關洗錢及資恐風險評估之相關規定。
    三、依據FATF第十八項建議之評鑑準則第一點,並參酌「農會漁會信用部防制洗錢及打擊資恐內部控制要點」第五點第三款規定,訂定第三項有關防制洗錢及打擊資恐計畫至少應涵蓋之範圍。
    四、鑒於農業金融機構防制洗錢及打擊資恐機制能否有效運作,有賴董(理)事會及高階管理人員之支持,爰參考FATF二○一四年十月發布之「 Risk-based approach guidance for the banking sector」指引第七十五段至第七十七段,及巴賽爾銀行監理委員會發布之「Sound management of risk related to money laundering and financing of terrorism」 指引第十七段,要求農業金融機構之董(理)事會及高階管理人員(信用部為總幹事)應瞭解其洗錢及資恐風險,及其防制洗錢及打擊資恐計畫如何運作以降低風險,並採取措施以塑造重視防制洗錢及打擊資恐之文化。並參酌「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」第五條之一,及「農會漁會信用部內部控制及稽核制度實施辦法」第四條第一款規定,董(理)事會應對確保建立及維持適當有效之防制洗錢及打擊資恐內部控制負最終責任之規定。爰訂定第四項規定。
※查無相關函令