農業金融法規
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一、FATF四十項建議第十二項因考量各國之社會、經濟及文化結構，並未定義重要政治性職務之人家庭成員之範圍。然FATF四十項建議第十二項及第二十二項建議指引第四十七條、第四十八條，仍建議各國應依該國文化，考量特定家庭成員擁有之影響力，以及該國對於緊密家庭成員之認定範圍。
二、參照新加坡放貸人法第六 E條之（九）、香港打擊洗錢及恐怖分子資金籌集（金融機構）條例第六百十五章附表二的釋義一之（一）及日本犯罪收益移轉法施行令第十二條第三項第二款等外國立法例，為第一款、第二款規定。
三、依我國國情，姻親間之人際往來關係遠較新加坡、香港及日本等國密切，且我國使用姻親帳戶作為人頭之情況實屬常見，爰為第三款將配偶之兄弟姊妹列入規範。
四、參照日本犯罪收益移轉防止法施行令第十二條第三項第二款，係認事實上夫妻屬於重要政治性職務之人之家庭成員，爰參酌相關規定訂定為第四款規定。