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請農漁會信用部加強內控機制及查核工作，防杜員工竊取自動櫃員機現金及盜領客戶存款
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- 發文機關：
- 農業部農業金融署
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- 發文日期：
- 中華民國 114 年 05 月 23 日
- 法規分類：
- 解釋函令
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- 發文字號：
- 農金二字第1147410522B號
- 生效日期：
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- 速別：
- 普通件
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- 主旨：
- 為防杜農漁會信用部（下稱信用部）員工竊取自動櫃員機現金及盜領客戶存款之舞弊案件，請依說明二辦理，請查照。
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- 說明：
- 一、邇來發生信用部員工於非營業時間竊取自動櫃員機鈔匣現金，及擅自補發存戶存摺盜領存款之情事，重申信用部辦理業務應建立符合內部牽制之作業流程，主管人員應善盡督導及覆核責任，並加強上開業務之查核工作。
二、請督導所轄信用部確實依下列事項辦理：
(一)建立員工於非營業時間進入營業廳之門禁管控機制。
(二)自動櫃員機密碼及鑰匙應由不同人持有並妥適保管。
(三)配置3名員工之信用部分部，其員工請假時應確實執行代理人工作，以符合分部至少配置3名員工之規定。
(四)辦理客戶存摺遺失、汙損等補發作業應由客戶出具申請書，蓋妥印鑑並經主管核准。
(五)主管卡及電腦操作卡、個人職章應妥適保管，勿隨意交由他人使用，離開座位時亦應收妥，避免遭他人盜用。
(六)出納人員應善盡保管庫房現金安全之責任。
(七)應定期寄發存款對帳單，提供存戶核對存款餘額是否相符。
(八)應加強注意員工品德操守，員工行為異常時，主管應提高警覺並適時瞭解。
三、副本抄送全國農業金庫股份有限公司，請貴公司依前開說明加強辦理信用部輔導業務，強化信用部內控機制，以降低作業風險。
四、副本抄送財團法人農漁會南區資訊中心，請修正資訊系統功能，有關存摺登錄資料未滿頁之補（換）發交易，應由主管授權核准，以強化主管覆核作業。
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- 正本：
- 各直轄市政府、各縣市政府
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- 副本：
- 全國農業金庫股份有限公司、設有信用部之農漁會、財團法人農漁會南區資訊中心